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罗国森

罗国森

逾20年投资理财经验,现职理财及退休策划顾问,兼投资专栏作家,本来已可退休,但为了让更多人有精彩的退休生活,现在仍然积极工作。

平靓正的信托选项

2022-12-29 12:40
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   早前提到,我跟朋友Raymond谈到分身家的事,他明白到,每种遗产规划工具都各有优缺点。本来,遗嘱是最平靓正的工具,但它的最大问题是只能处理一次性的分财。


   万一有家庭成员,或其他你想分予的人士,不宜或不适合一次过承受一大笔遗产的话,遗嘱就未必适合。而遗嘱做不到的,信托确实可以帮到手,但整体来说,信托的成本又确实比较高。如果资产不是太多,从性价比的角度,似乎真的不大划算。


(iStock)


   于是,我告诉Raymond,在信托的范畴中,也有相对便宜的选项。


   “我想问问,你知道成立信托的收费是如何计算吗?”


   “我大概知道,一开始时要收取成立费,然后还有每年的年费,标准通常都是按资产的规模去收。”


   “嗯,原来你也有基本的概念。不错呢,其实,由于信托的年费很大程度是按资产规模去收(也会按资产的复杂程度),所以,资产规模较小,收费也会相对小一点,但无论如何,如果你选择安排一个备用信托,然后再将保单注入信托,费用是最便宜的。我形容,这真是平靓正的信托选项呢!”


   “备用信托?即是几时生效?资产几时才注入信托?”


   “问得好!简单来说,其实就是先成立信托,然后注明是将保单注入信托(可以多于一份保单),但该些保单只会待受保人去世之后才注人,受保人一般就是信托的委托人,而保单受益人就是该信托。这样的话,你只需缴付信托的成立费。然后,每年的年费会是最低廉的,因为仍未有资产注入。而且,即使日后注入资产,也是现金来的,相对来说,现金资产也是最简单的,只要你指示日后如何管理这些资金,以及按何种要求去分配这些资金予你指定的受益人便可。”


   “明白,但我好像听过,有些保险单是受保人未过世便已经写了给信托的,是吗?”


  “是的,有些情况下,你可以将你的保险在你未过世前就已经转了给信托,即是信托是该保单的持有人和受益人。但如此的话,年费可能会稍为贵一点。”


   “但两者有没有分别?”


   “有的,如果你仍是保单持有人,你便可以继续在保单中支取款项,但如果已经放弃了持有人的身份,你便不可以再支取保单的价值了。是否在你在生时就连持有人的身份也转给信托,很多时都是税务的考虑,因为在某些高税国家,从保单利益中提取价值,也可能牵涉税项的。”


   “嗯,明白,但其实,为什么是保险的备用信托?我也可以是现金的,即把我的银行户口注入信托,这都是现金,从管理的角度,也是十分简单啊。”


   “对,你当然可以注入现金,但保险有一个很重要的效果呢!”


   “什么效果?”(待续)


   作者电邮:lkslo@yahoo.com


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